Fluxo de Caixa
Fonte: Google Images
Apesar de já ter exposto o assunto num tópico anterior (aqui) gostaria de me aprofundar nesse tema. Para dar a devida importância ao assunto exigiu-se uma matéria separada das demais.
Fazendo uma breve analogia com um elemento da natureza, vamos imaginar um rio que está em constante mudança, nele podemos ver que parte dele vai se perdendo ao longo do caminho para formar um riacho, se tornar uma cachoeira ou compor um novo rio, da mesma forma vemos afluentes somando-se a sua composição e compondo as perdas dele. Ou seja, ao longo do curso de um rio existem águas que saem e águas que entram, e o mesmo acontece com o fluxo de caixa, existem as entradas (créditos) e as saídas (débitos).
Veja um exemplo de entrada:
- Vendas.
- Juros de aplicações.
- Recebimento de aluguéis.
E de saída:
- Fornecedores.
- Impostos.
- Comissões.
- Salários.
- Transporte.
E no meio desta movimentação toda, o saldo vai sofrendo variações constantes e pode mudar diariamente, e o cuidado que o gestor deverá ter é de não o deixar negativo. Toda vez que o responsável pela conta bancária deixar isso acontecer ele poderá pagar juros, não honrar seus compromissos, e até negativar seu nome, o que acarretará em dificuldades financeiras, imagem negativa perante seu mercado e até perda de lucratividade.
Como fazer um bom fluxo de caixa?
Primeiramente, o empresário deve criar o hábito de anotar tudo aquilo que ele gasta. Desde um cafezinho com um cliente, até mesmo a aquisição de um equipamento novo. O mesmo terá que ser feito com tudo aquilo que recebe, se receber uma venda à vista isso deverá ser anotado no mesmo dia, já uma venda a prazo deverá ter seu registro feito no dia do recebimento.
Posso reunir toda minha movimentação pessoal com o fluxo de caixa da empresa?
Infelizmente não, apesar deste ser um erro comum, o empreendedor deverá separar os movimentos e toda a despesa pessoal ele deverá determinar como Pró-labore e anotar a retirada. Com o tempo ele poderá definir qual a melhor data para retirada deste valor. O motivo desta separação é prevenir o encobrimento da lucratividade, ou seja, dar maior visibilidade para o resultado da empresa, muitas vezes o gestor da empresa se desfaz de um bem pessoal e aplica na empresa sem se dar conta que a mesma está tendo prejuízo.
Parece complicado, mas veja no exemplo:
Um vendedor iniciou seu dia com um montante disponível de R$2000,00, realizou uma venda e recebeu em dinheiro no valor de R$200,00, depois saiu para almoçar com um cliente importante e pagou a conta no valor de R$75,00, também teve que pagar o aluguel que já estava vencido no valor de R$ 2357,00 (inclusos juros e multa), nesse mesmo dia foi compensado um cheque no valor de R$ 350,00 de uma venda feita a 30 dias atrás. E no final da foi jantar com a esposa e filhos num restaurante no valor de R$ 100,00.
Saldo anterior ---2000,00
Venda a.v. --------+200,00
Restaurante--------(75,00)
Aluguel-----------(2357,00)
Cheque comp.---+350,00
Pró-labore--------(100,00)
Saldo do dia-------= 18,00
** o sinal “+” representa entrada e “()” as saídas.
É possível falar que obtivermos lucro no dia com base na análise desse fluxo de caixa?
Não, o valor positivo de R$18,00 demonstra que o gestor não negativou sua conta e não terá que deslocar recursos para cobrir um caixa negativo. As entradas e saídas deste dia podem vir de vendas e compras realizados em outro momento e não representa que a empresa teve lucro. Para isso é necessário apurar resultado através da DRE (ver ).
AÇÕES PARA ADMINISTRAR O FLUXO DE CAIXA.
- Adequar o Pró-labore.
- Motivar equipe de vendas.
- Realizar promoções.
- Otimizar o estoque.
- Realizar empréstimos bancários.
- Reavaliar regime tributário.
- Diminuir despesas.
- Vender ativos.
Todas essas ações podem auxiliar no controle do fluxo de caixa, mas elas terão reflexo no resultado da empresa.
Fonte: Sebrae-SP.
Baseado nisso posso afirmar: Controle seu fluxo de caixa. Cuidado para não estar perdendo dinheiro, ao invés de lucrar.
Fazendo uma breve analogia com um elemento da natureza, vamos imaginar um rio que está em constante mudança, nele podemos ver que parte dele vai se perdendo ao longo do caminho para formar um riacho, se tornar uma cachoeira ou compor um novo rio, da mesma forma vemos afluentes somando-se a sua composição e compondo as perdas dele. Ou seja, ao longo do curso de um rio existem águas que saem e águas que entram, e o mesmo acontece com o fluxo de caixa, existem as entradas (créditos) e as saídas (débitos).
Veja um exemplo de entrada:
- Vendas.
- Juros de aplicações.
- Recebimento de aluguéis.
E de saída:
- Fornecedores.
- Impostos.
- Comissões.
- Salários.
- Transporte.
E no meio desta movimentação toda, o saldo vai sofrendo variações constantes e pode mudar diariamente, e o cuidado que o gestor deverá ter é de não o deixar negativo. Toda vez que o responsável pela conta bancária deixar isso acontecer ele poderá pagar juros, não honrar seus compromissos, e até negativar seu nome, o que acarretará em dificuldades financeiras, imagem negativa perante seu mercado e até perda de lucratividade.
Como fazer um bom fluxo de caixa?
Primeiramente, o empresário deve criar o hábito de anotar tudo aquilo que ele gasta. Desde um cafezinho com um cliente, até mesmo a aquisição de um equipamento novo. O mesmo terá que ser feito com tudo aquilo que recebe, se receber uma venda à vista isso deverá ser anotado no mesmo dia, já uma venda a prazo deverá ter seu registro feito no dia do recebimento.
Posso reunir toda minha movimentação pessoal com o fluxo de caixa da empresa?
Infelizmente não, apesar deste ser um erro comum, o empreendedor deverá separar os movimentos e toda a despesa pessoal ele deverá determinar como Pró-labore e anotar a retirada. Com o tempo ele poderá definir qual a melhor data para retirada deste valor. O motivo desta separação é prevenir o encobrimento da lucratividade, ou seja, dar maior visibilidade para o resultado da empresa, muitas vezes o gestor da empresa se desfaz de um bem pessoal e aplica na empresa sem se dar conta que a mesma está tendo prejuízo.
Parece complicado, mas veja no exemplo:
Um vendedor iniciou seu dia com um montante disponível de R$2000,00, realizou uma venda e recebeu em dinheiro no valor de R$200,00, depois saiu para almoçar com um cliente importante e pagou a conta no valor de R$75,00, também teve que pagar o aluguel que já estava vencido no valor de R$ 2357,00 (inclusos juros e multa), nesse mesmo dia foi compensado um cheque no valor de R$ 350,00 de uma venda feita a 30 dias atrás. E no final da foi jantar com a esposa e filhos num restaurante no valor de R$ 100,00.
Saldo anterior ---2000,00
Venda a.v. --------+200,00
Restaurante--------(75,00)
Aluguel-----------(2357,00)
Cheque comp.---+350,00
Pró-labore--------(100,00)
Saldo do dia-------= 18,00
** o sinal “+” representa entrada e “()” as saídas.
É possível falar que obtivermos lucro no dia com base na análise desse fluxo de caixa?
Não, o valor positivo de R$18,00 demonstra que o gestor não negativou sua conta e não terá que deslocar recursos para cobrir um caixa negativo. As entradas e saídas deste dia podem vir de vendas e compras realizados em outro momento e não representa que a empresa teve lucro. Para isso é necessário apurar resultado através da DRE (ver ).
AÇÕES PARA ADMINISTRAR O FLUXO DE CAIXA.
- Adequar o Pró-labore.
- Motivar equipe de vendas.
- Realizar promoções.
- Otimizar o estoque.
- Realizar empréstimos bancários.
- Reavaliar regime tributário.
- Diminuir despesas.
- Vender ativos.
Todas essas ações podem auxiliar no controle do fluxo de caixa, mas elas terão reflexo no resultado da empresa.
Fonte: Sebrae-SP.
Baseado nisso posso afirmar: Controle seu fluxo de caixa. Cuidado para não estar perdendo dinheiro, ao invés de lucrar.
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